ProShares Trust II, una società di gestione degli investimenti, ha comunicato oggi che modificherà i propri bilanci per gli anni conclusi il 31 dicembre 2021, 2022 e 2023, nonché per i periodi intermedi conclusi il 31 marzo e il 30 giugno 2024. La società ha identificato errori nella classificazione dei saldi dei contratti futures nei documenti finanziari precedentemente pubblicati, che includono il rapporto annuale su Form 10-K per l'anno concluso il 31 dicembre 2023 e i rapporti trimestrali su Form 10-Q per i periodi conclusi il 30 settembre 2023, il 31 marzo 2024 e il 30 giugno 2024.
Gli errori erano legati all'errata interpretazione delle dichiarazioni di un Futures Commission Merchant (FCM) da parte dell'amministratore del fondo, che ha portato a una sottostima dei "Saldi di cassa segregati presso i broker per i contratti futures" e a una sovrastima o sottostima dei "Crediti (Debiti) su contratti futures aperti" nei Prospetti della Situazione Patrimoniale-Finanziaria.
Inoltre, sono stati riportati saldi errati nelle voci "Diminuzione (Aumento) dei crediti/debiti su contratti futures aperti", "Flusso di cassa netto generato da (utilizzato in) attività operative", "Disponibilità liquide, inizio periodo" e "Disponibilità liquide, fine periodo" nel Rendiconto Finanziario.
Le errate classificazioni non hanno avuto impatto sulle performance dei fondi interessati, sui risultati degli investimenti, sui valori patrimoniali netti, sul reddito o sulle distribuzioni. Tuttavia, ProShares Trust II ha riconosciuto che queste imprecisioni hanno portato a una debolezza materiale nei controlli interni relativi alla classificazione dei conti FCM.
Di conseguenza, la direzione della società, insieme alla società di revisione indipendente PricewaterhouseCoopers LLP (PwC), ha concluso che i bilanci per i periodi interessati non dovrebbero più essere considerati affidabili. Ciò include anche la relazione della direzione sul controllo interno relativo all'informativa finanziaria e le opinioni di PwC sull'efficacia del controllo interno della società sull'informativa finanziaria al 31 dicembre 2023.
ProShares Trust II sta lavorando a un piano di rimedio per affrontare la debolezza materiale e intende presentare modifiche ai bilanci interessati il prima possibile. La società correggerà anche le voci interessate nel prossimo Form 10-Q per il trimestre concluso il 30 settembre 2024. Queste correzioni saranno depositate presso la Securities and Exchange Commission.
Approfondimenti InvestingPro
Per fornire un contesto aggiuntivo ai problemi di rendicontazione finanziaria di ProShares Trust II, esaminiamo alcuni dati in tempo reale per ProShares Ultra Silver (AGQ), uno dei fondi della società. Secondo InvestingPro, AGQ ha una capitalizzazione di mercato di €619,71 milioni. Le performance del fondo sono state miste, con un forte rendimento totale del prezzo da inizio anno del 37,43% secondo i dati più recenti. Tuttavia, ha subito un significativo calo del 20,03% nell'ultimo mese.
I suggerimenti di InvestingPro evidenziano che AGQ soffre di margini di profitto lordo deboli e che la sua valutazione implica uno scarso rendimento del flusso di cassa libero. Questi fattori potrebbero essere di interesse per gli investitori che considerano le performance del fondo alla luce degli errori di rendicontazione finanziaria della società.
Per coloro che cercano un'analisi più completa, InvestingPro offre 4 suggerimenti aggiuntivi per AGQ, fornendo approfondimenti più dettagliati sulla salute finanziaria e sulla posizione di mercato del fondo.
Questo articolo è stato generato e tradotto con il supporto dell'intelligenza artificiale e revisionato da un redattore. Per ulteriori informazioni, consultare i nostri T&C.